一个是2012年冲击中小板上市,与A股一步之遥被证监会否决的天珑移动,一个是主业停滞多年,2013年被深交所终止上市告别A股的创智5,此后一年多的时间里,两家公司合二为一。

6月4日晚间,两家退市公司重新上市的消息刷爆了财经圈。长油5和创智5发布公告称,长油5向上交所提交了重新上市的申请材料,创智5将向深交所申请恢复审核重新上市。阔别A股5年的创智5,和离开交易所市场近4年的长油5,他们之前的身份是*ST创智和*ST长油。

2014年底,退回老三板交易的创智5成功收购天珑移动,两年多后,2016年6月30日,创智5向深交所提交了重新上市的申请材料,但仅仅两个月之后,创智5就中止了申请,一切再次恢复平静。

天珑移动借壳后的创智5、招商局接盘后的长油5,目前两家公司现况如何?6月5日,·e公司记者实地走访创智5注册办公地址发现,该地址已是天珑移动研发中心和办公部门所在地,未见创智5任何标识和招牌。由于董秘外出,记者未能约见采访,但随机采访员工后发现,大部分员工对于公司即将登陆A股并未知晓。

然而就在近日,创智5“回A”的征途有了新动静。

深圳市南山区沙河街道香山东街1号华侨城东部工业区H-3栋4楼,是创智5年报披露的注册和办公地址。6月4日上午,·e公司记者来到该地址时,未见创智的任何标识和招牌。

6月4日,创智5公告称已完成重新上市申请的反馈意见回复工作,拟向深交所提交恢复审核公司股票重新上市的申请。

创智5全称是创智信息科技股份有限公司,但在这栋楼高7层、位于华侨城东部工业园区内颇为陈旧的工厂大厦,只看到醒目的“天珑移动”的招牌。

近日在有关创智5重新上市的相关报道刊发后,创智5多名高管接受了·e公司记者的专访,首次通过媒体回应了天珑移动当年IPO折戟的问题,并向记者介绍了离开A股后创智5的业务发展情况以及天珑移动的未来之路。

工厂大厦一层街铺显得很空荡,进入大厦内院并没有受到阻拦。大门内是一座小院,H型的大厦,一栋是一家信息公司,另一栋就是天珑移动的关联公司深圳糖果通讯科技有限公司某事业部。

奥门金沙手机娱乐网址,释疑:关联交易与巨额退税

再往前走,进入主楼,也就是创智5公开披露的H3栋。前院停满员工私家车,一楼是糖果手机事业部,正值上午10点,人来人往颇为繁忙。

天珑移动成立于2005年6月,2012年7月天珑移动上会,公司当时以手机研发、设计、生产、销售、服务提供及品牌运营为核心业务,关联交易成为天珑移动当年上市的“拦路虎”。

整栋大楼已没有创智的任何痕迹,从一楼到六楼均为天珑移动和糖果手机的办公场所。在创智5披露的办公室地址,该大厦4楼,为办公场所。整齐划一的办公卡位有近百员工正在工作。天珑移动一位工作人员接待记者后表示,董秘已经出差不方便接受采访。其表示,该地址一直是天珑移动的办公和研发中心所在地,而公司的生产基地在广东河源,但并未听说过创智信息公司。

根据证监会的审核意见,公司当时的主要代工厂之一河源特灵通系公司实际控制人之妹夫梁秉东控制的企业,2009年至2011年,天珑移动对河源特灵通的委托加工交易占当期同类业务的比重分别为32.60%、22.62%及36.04%。2011年,河源特灵通为天珑移动加工手机459.59万部,占河源特灵通总加工量的74.13%。证监会认为报告期内公司的独立性存在缺陷。

事实上,2014年,冲击IPO失败的天珑移动借壳创智5,谋划重新登陆A股,换言之,创智5只是尚未更名,实际上公司注册和办公地址已经是天珑移动所在地。但随机采访员工后发现,大部分员工对于天珑移动即将登陆A股并未知晓。

创智5的高管对·e公司记者表示,其实在2012年6月30日,天珑移动已经收购了河源特灵通100%股权,成为天珑移动的全资子公司,解决了公司独立性存在缺陷这一问题。

但天珑移动的管理层对于重新上市显然更有信心。今年4月,据媒体报道,天珑移动总经理杨曙光在CITE2018中国智能手机行业企业家峰会上透露,天珑集团会在今年6~7月份借壳登陆A股,今年的估值为280亿元。

2014年的重组报告书曾披露,天珑移动向河源特灵通支付的委托加工费用的定价原则与其他代工厂相同,即按照加工的手机数量支付加工费,对于部分生产工艺复杂的手机品种在基准价格上进行调整。

与此同时,一栋设计高度120米共33层,总建筑面积约为8万平方米的天珑糖果大厦也正在深圳留仙洞超级总部基地建设之中。公开资料显示,2017年上半年,糖果手机母公司天珑移动以2.85亿天价竞得面积为5617.19平方米的留仙洞超级总部基地,并于去年10月开工建设,计划打造糖果手机中国区总部。

除了上述关联交易问题外,上会前夕媒体对天珑移动的巨额出口退税关注也较多。

回顾创智5的历史,可谓救赎路漫漫。1997年6月,彼时的五一文在深交所上市,发行价格4.57元/股,发行数量2500万股。1998年通过资产重组,国家重点扶持的国家级火炬计划四大软件产业基地之一──创智软件园实现借壳上市,湖南创智科技有限公司成为公司第一大股东,业务逐渐转型为研制、开发、销售计算机软件及配套系统、提供软件制作及软件售后服务。1999年公司更名为创智科技。

公司招股书显示,2009年-2011年,天珑移动出口退税总额占当年利润总额比例为177.43%、201.61%、214.22%
。重新上市报告书显示,2013年-2015年天珑移动的出口退税金额分别为10.06亿元、12.27亿元和13.3亿元,分别占对应年度利润总额的297.53%、183.12%和257.91%。

由于受到以往年度大股东资金占用以及公司为大股东及关联方违规担保的影响,创智科技的正常生产经营面临着巨大的压力,2006年8月公司被证监会立案调查,随后因连续三年亏损,*ST创智于2007年5月被深交所暂停上市。

创智5高管对记者表示,出口退税政策是我国一项基本经济政策,我国自1985年4月1日起实行对出口产品退税政策,自2003年以来,国家开始实施出口退税机制的改革,已多次调整出口退税率,公司在2012年冲击IPO时,产品全部出口且由于公司的产品一直是国家鼓励的出口类产品,享受17%的最高退税率,在历次出口退税率调整中均未被调整,因而出口退税额占利润总额的比例一直很高。

2007年公司开始着力引进战略重组,当年底,大地集团通过司法拍卖方式获得*ST创智原第一大股东湖南创智集团有限公司持有的11.79%股份,公司在当年完成股权分置改革工作,实现营业收入2857.94万元,净利润4360.12万元,扭亏为盈。

由于我国是世界上最大的手机生产国和出口国,且天珑移动主要ODM
客户国的手机大部分从我国进口,因此,若我国手机产品的出口退税率降低,则将在一定程度上增加全行业所有从我国进口的手机产品的成本,从而提高客户国手机产品的成本。

2008年5月,*ST创智向深交所提出恢复上市申请。但多年来*ST创智基本停止经营,几乎没有任何经营收入和盈利来源,2009年至2013年营业收入为零,2008年至2012年公司实现的净利润分别为258.44万元、40.57万元、-171.94万元、178.48万元和-7257.13万元。

有关出口退税的问题最终没有出现在证监会的审核意见中,但深交所此次在创智5重新上市的反馈意见中要求公司补充披露出口退税的具体政策,结合符合出口退税标准产品的销售情况分析各期出口退税额的合理性,并说明出口退税涉及的会计处理以及与现金流量表“收到的税费返还”的匹配情况。

与此同时,2012年*ST创智拟发行股份收购大地集团及其全资子公司持有的土地一级开发商国地置业
95.306%股权的重组方案几经修改先后在两次股东大会上均被否决,重组无望,深交所于2012年12月作出终止上市的决定。

创智5高管表示,公司最近回复了深交所的所有反馈意见,目前结果还不便于披露,届时所有问题都会有解释。

2013年2月8日,*ST创智从深交所主板摘牌,终止上市。2013年4月22日,*ST创智进入股转系统交易,股份简称“创智5”。

事实上,创智5曾被市场认为是能够冲击“首单重新上市”的企业,早在2016年6月30日,公司董事会就曾向深交所提交了公司股票重新上市的申请材料,并被深交所接收。

2014年9月,创智5再博重组,公布了一揽子的重组方案,包括重大资产出售、债务清偿、发行股份购买资产、重组方提供资金支持、重组方受让股份五大部分,且各项内容互为条件,不可分割,任何一项未获得监管机构批准,则整个重组无法实施。重组内容的其中一部分就包括非公开发行股份购买天珑移动96.6235%的股权,交易价格40.9亿元。

2016年7月8日,深交所披露已受理创智科技的重新上市申请,但因公司无法按时提交反馈意见回复等相关文件,导致创智5的回归A股计划卡了21个月。

天珑移动以手机研发、设计、生产、销售、服务提供及品牌运营为核心业务,公司产品大部分出口,主要产品包括ODM手机和品牌手机,ODM业务是天珑移动业务的基础。

今年6月4日的公告中,创智5表示,“鉴于公司及相关中介机构已经完成反馈意见回复的相关工作,经公司第八届董事会第三十一次会议审议,同意公司向深圳证券交易所提交恢复审核公司股票重新上市申请的事宜。”

2014年底,上述一揽子重组被证监会核准,创智5控股股东由大地集团变更为永盛科技,实际控制人由贾鹏变更为林文鸿,主营业务也随之变更为手机研发、设计、生产、销售、服务提供及品牌运营。

创智5高管表示,重新上市属于重大无先例事项,审核严格,准备反馈意见回复等文件需时。深交所2016年8月披露的反馈意见,从规范性,信息披露,公司业务和财务资料共提出逾40多个问题。

天珑移动曾于2012年7月上会冲击中小板,被证监会否决,其中的硬伤包括高度依赖出口退税、大笔关联交易等。

由于天珑移动旗下拥有大量海外子公司,包括欧洲,南美,东南亚和印度等海外市场均有布局。本次重新上市聘请的审计机构是德勤,天珑的海外公司由德勤的海外机构负责审计,审计结果汇总到国内再次复审,仅重启审计就要需时4月。目前创智已经向深交所提交反馈意见回复等材料,正等候进一步消息。

天珑移动装入创智5后,后者重新开始盈利,不过,至2017年,天珑移动的营业收入已从2014年的峰值88.3亿元下降到71.26亿元,2014年至2017年天珑移动的净利润分别为4.55亿元、4.22亿元、4.21亿元和2.82亿元,最近一年净利润下滑幅度比较明显。